太平洋航運(02343)8月3日公告稱，公司董事會已批准並採納《審核及風險委員會職權範圍》，以進一步完善公司治理架構、提升財務報告透明度及風險管理成效。根據公告，主要內容如下：

1. 整體目標 委 員 會負責協助董事會監督公司財務報告流程完整性、評估和監督風險管理及內部監控系統有效性，並執行企業管治職能。其核心目標包括： (a) 確保財務彙報過程的完整與透明； (b) 審閱財務監控、風險管理及內部監控制度的適當性和有效性； (c) 監督公司遵守所有影響財務彙報的法律法規； (d) 審核外部及內部審計工作效果； (e) 監督公司風險管理架構與政策，包括風險胃納及新興風險。

2. 權力授權 委員會可在執行職權時： • 適時聘請獨立法律及其他顧問； • 隨時接觸管理層及員工並獲取相關資料； • 在每年批准金額逾25萬美元的非審計專業服務時享有最終決定權。

3. 組織架構 • 委員會由不少於三位成員組成，其中大部分須為獨立非執行董事； • 主席須由獨立非執行董事擔任； • 任何會議的法定人數為兩位成員； • 公司祕書或董事會指定人士擔任委員會祕書。

4. 會議安排 • 每年至少召開兩次會議，並與公司財務彙報周期對接； • 會議議程及文件需至少提前3天發放； • 委員會每年至少在管理層不在場情況下與外部核數師會面一次，以討論核數費用及相關事宜。

5. 主要職責 風險管理與內控： • 評估風險管理政策及風險承受水平，並向董事會報告； • 審閱策略、財務、營運及合規層面的風險管理和內部監控系統是否充分及有效； • 監督環境、社會及管治（ESG）相關重大風險控制措施。

財務彙報： • 監控定期財務彙報流程，在發布中期、年度財務報表及初步公告前進行審閱； • 在提交年度報告、半年度報告及（若刊發）季度報告前，重點審閱會計政策變動、重大會計判斷及核數調整等事項； • 委員會每年至少與外聘核數師會面兩次，並作為公司與核數師之間的主要溝通渠道。

審計監督： • 對外聘核數師的獨立性和客觀性進行監督，並就其續聘、解聘及薪酬向董事會提出建議； • 制定並執行外部核數師提供非審計服務的政策； • 審閱內部審計計劃及資源配置，確保與外部審計工作協調一致。

6. 職權範圍複審 委員會將至少每三年檢討一次本職權範圍，並就任何修訂向董事會提出建議。

太平洋航運表示，通過本次修訂，公司將進一步強化治理框架，為投資者提供更具透明度和可靠性的財務信息，並有效監督各類風險。