Ellsworth Growth and Income Fund Ltd. (NYSE American: ECF)（以下簡稱「該基金」）的董事會宣佈了一項現金分配。每股0.19美元的股息將於2026年6月23日支付給在2026年6月15日登記在冊的普通股股東。

該基金計劃支付以下兩者中較高者：一是相當於基金過去12個月平均月末市價5%的年度分配額，二是滿足《國內稅收法規》對受監管投資公司規定的最低分配要求的金額。

董事會每個季度都會審查來自收入、已實現資本利得或可用資本的潛在分配金額。董事會將繼續監控基金的分配水平，同時考量基金的資產淨值及金融市場環境。若有必要，基金將在12月支付一筆調整性分配，其中包含超出季度分配額的額外收入及已實現淨資本利得。基金的分配政策可由董事會隨時修改或終止，無法保證該政策將持續執行。分配率不應被視為投資該基金的股息收益率或總回報。

對個人投資者而言，全部或部分分配可能被視為長期資本利得或合格股息收入（或兩者兼有），均適用長期資本利得的最高聯邦所得稅率，目前個人應稅賬戶的稅率為20%（或根據個人稅級可能更低）。此外，某些收入超過特定門檻的美國個人股東、遺產或信託，將需要就其「淨投資收入」繳納3.8%的醫療保險附加費，這包括從基金獲得的股息以及出售或以其他方式處置基金份額所產生的資本利得。

如果基金在給定年度內產生的收益（股息和利息收入，減去費用，以及已實現淨資本利得）未能達到或超過其支付的總分配額，那麼超出基金收益的分配部分將被視為資本返還。由於這被視為對股東部分原始投資的返還，通常無需納稅，並會相應降低股東的成本基礎。

長期資本利得、合格股息收入、投資公司應稅收入以及可能的資本返還，將按比例分配到該年度所有面向普通股股東的分配中。根據基金目前可用的會計記錄，在截至2026年9月30日的財年內，2026年支付給普通股股東的每筆分配，在賬面基礎上預計將包含約5%的淨投資收入和約95%的淨資本利得。此信息不代表稅務申報用途。每次分配的預估構成部分會更新，並在隨分配通知發送給登記股東，同時可在基金網站上獲取。2026年所有分配來源的最終確定將在財年末後進行，可能與季度預估有所不同。股東不應從當前分配金額推斷基金的投資表現。所有擁有應稅賬戶的個人股東將在2027年初通過1099-DIV表格收到關於2026年所有分配構成部分及稅務處理的書面通知。

投資者在投資前應仔細考慮基金的投資目標、風險、費用及開支。

關於Ellsworth Growth and Income Fund Ellsworth Growth and Income Fund Ltd. 是一家多元化的封閉式管理投資公司，總淨資產為2.3億美元。ECF主要投資於可轉換證券和普通股，其目標是為投資者提供收入及資本增值潛力，鑑於其投資證券的性質，該基金認為這兩個目標在長期內相對同等重要。該基金由Gabelli Funds, LLC管理，後者是GAMCO Investors, Inc. (OTCQX: GAMI)的子公司。

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